Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Всем трудоспособным жителям Российской Федерации согласно Конституции положено уплачивать налоги. Однако Законом предусмотрена возможность снижения этих расходов в случае применения так называемых налоговых вычетов. Что представляет собой этот «подарок от государства» при покупке квартиры?Налоговый вычет при покупке квартиры

Разбираемся в терминологии

Вычеты подразделяются на:

  • стандартные (предоставляются определенным категориям лиц, например, малообеспеченным многодетным семьям, участникам войны, Героям России и др.);
  • социальные (когда возмещаются расходы на оплату некоторых видов лечения, на получение образования, пенсионное обеспечение и благотворительность);
  • профессиональные (ими пользуются, как правило, писатели, кинематографисты и иные представители творческой интеллигенции);
  • по ценным бумагам (предоставляются, если налогоплательщик понес убытки на операциях с ценными бумагами);
  • имущественные – самые востребованные. Они предоставляется налогоплательщику, построившему либо купившему недвижимость.

О них и поговорим.

Важно. Этой льготой может воспользоваться лишь официально трудоустроенный гражданин, потому что с его заработной платы исправно в размере 13 процентов удерживаются налоги, которые и являются предметом уменьшения налогооблагаемой базы.

Кому положен вычет

Кому полагается вычет при покупке квартирыНе все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

Кому он не положен

  • нерезидентам РФ;
  • студентам и учащимся;
  • военным;
  • детям-сиротам, поскольку они пользуются полным гособеспечением;
  • пенсионерам после истечения трехлетнего налогового периода;
  • несовершеннолетним детям (но за них это разрешено делать работающим и уплачивающим налоги) родителям.

Что еще следует учесть?

Самые важные моменты такие:

  • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
  • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2016 году, документы на вычет можно будет подать только в 2017-м;
  • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
  • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
  • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
  • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
  • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Последние новшества

Актуальные новости законодательства о налоговом вычетеЕжегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета. В 2016 году введены определенные ограничения на их оформление.

Отказано будет в случае:

  1. если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
  2. если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
  3. если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.
Важно. Проценты по ипотеке тоже входят в базу, с которой рассчитывается рассматриваемая имущественная льгота.

Если использовалась ипотека

Взяв ссуду на покупку или строительство жилья, можно претендовать сразу на удвоенную льготу: с купленного жилья и ипотечных процентов. Этот вычет установлен также в размере 13 процентов, а выплата его ограничена тремя млн. рублей (еще раз напомним, что речь идет не о самой ссуде, а о процентах с нее). Действует он совместно с основным.

Как правильно рассчитать сумму

Как рассчитать сумму налогового вычетаМаксимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

  • полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
  • либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

  1. В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс. руб. К вычету будут приняты 2 млн. рублей от размера покупки, выплата будет максимально возможной — 260 тыс. руб. Но за отчетный год гр. И. сможет получить от налогового органа лишь 78 тыс. рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
  2. Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн. руб., 6 из них закрыл ипотекой. В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс. руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб. составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет. Вычет по процентам определен в 3 млн. руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.
  3. Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб. Оформить его по закону можно на одного из владельцев недвижимости, в данном случае — на мужа, и за два года ему вернется вся сумма начисленного вычета.

Внимание. Чтобы облегчить подсчет причитающегося имущественного вычета, воспользуйтесь кaлькyлятopом. Но не обычным, а налоговым. Он поможет вам самостоятельно произвести pacчет вычeтa зa гoд, в том числе – имyщecтвeнного в случае приобретения жилья.

Вычет за купленное жильё оформляется без срока давности

Налоговый вычет при покупке квартирыЧасто налогоплательщики интересуются, в какие сроки с момента приобретения недвижимости можно обратиться в налоговую для оформления соответствующего вычета, чтобы не было поздно.

Согласно законодательству – в любое время в течение трудовой жизни, причем по случаю покупки жилья – даже после его продажи. Главное, что только по одному объекту и только раз в жизни.

Никто не будет выяснять, почему вы не оформили вычет своевременно, то есть сразу после приобретения или постройки жилья, и не будет отказывать вам в реализации этого права. Но Налоговым Кодексом установлено, что в заявлении с просьбой о вычете для его исчисления могут быть указаны лишь три года, предшествующие обращению. То есть в текущем году можно направить декларацию и подать заявление с требованием сделать вам имущественный вычет за приобретенную, допустим, в 2008 году квартиру, только за 2015, 2014 и 2013 годы. Таков закон.

Самые проблемные пункты декларации

Налоговый вычет декларацияСловосочетания «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» всегда вызывают у декларантов вопросы. Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей.

Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц. В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат.

Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год.

«Ждите ответа». Сколько ждать?

Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать. Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц.

Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет. Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца.

Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее. Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме.

Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.

Для тех, кто торопится

Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Как правильно составить исковое заявление о разделе имущества после развода образец

Если разводящаяся пара не может прийти к мирному разрешению вопроса по поводу раздела совместно нажитого имущества после развода, то им ничего не остается, как направиться с соответствующим заявлением в суд. ...

Оплата простоя по вине работодателя ключевые моменты

Что представляет собой простой Определение понятия простоя четко дается в законодательстве. Под ним расценивается как временное приостановление работы. Наступление данного обстоятельства может характеризоваться определенными причинами, которые могут быть  техническими, организационными, технологическими ...

Жилищный сертификат чернобыльцам как получить чернобыльский сертификат&?

Одним из направлений господдержки граждан является оказание материальной помощи в приобретении жилья, один из видов такой государственной помощи является жилищный сертификат чернобыльцам (людям, пострадавшим от аварии на Чернобыльской атомной электростанции ...

Как продать квартиру в ипотеке Сбербанка практические советы

Из-за высоких цен на недвижимость приобрести квартиру за наличный расчет сложно, поэтому многие люди оформляют ипотеку, чтобы хоть как-то улучшить свое положение. Ведь чаще всего люди снимают жилье, и в ...

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Для многих собственников одним из самых актуальных вопросов при продаже квартиры является порядок и размер налога с продажи квартиры, то есть с дохода, полученного от сделки купли-продажи. Данный вид налогообложения ...

Достижения в резюме: примеры заполнения

Резюме: общие понятия Резюме — это краткий документ, который характеризует вас и ваши профессиональные навыки. При составлении такого важного документа, обязательно пишите только правду. Не стоит себя возводить на пьедестал. ...

Установленный размер алиментов на одного ребенка

Развод, исковые заявления, судебные заседания, алименты на ребенка – как ни печально, но все это является частью нашей современной жизни. Оформление алиментов остается до сих пор одним из конфликтных и ...

Передаточный акт к договору купли-продажи квартиры

Покупка квартиры обычно хлопотная и многоступенчатая процедура, кажущаяся слишком бюрократизированной. На завершающем этапе, существует 2 основных действия – это регистрация нового владельца и составление акта приёма-передачи. Если с регистрацией в Росреестре ...

Кто может быть опекуном несовершеннолетнего ребенка?

Вопрос опекунства зачастую решить слишком сложно, ведь многие люди не знают элементарных требований к потенциальным опекунам. Помимо всех сложностей, возникающих в ходе оформления подобной процедуры, потенциальным опекунам придется доказать свою ...

Проводка начисление зарплаты ключевые моменты

Одним из основных доходов граждан является заработная плата, размер которой оговаривается в условиях трудового договора работодателя с нанимаемым работником. Сумма всех видов зарплат, премий, единовременных вознаграждений, компенсационных выплат за жилье, ...

Основания для лишения родительских прав отца: теория и практика

До наступления дееспособного возраста, который позволяет самостоятельно позиционировать себя в качестве полноценного члена общества, ответственность за детей несут их родители. Они же являются их законными представителями. От родителей зависит не ...

Развод: сроки через загс

Содержание Добровольно или через суд? Время – деньги В России парам, желающим расстаться, не нужно годами ожидать завершения времени раздельного проживания или заниматься поиском причин.   Если супруги желают оформить ...

Где взять кредит без отказа особенности и требования

Часто наши желания не совпадают с нашими возможностями. Это касается покупки квартиры или ремонта в своем доме при смене бытовой техники или предметов личного пользования. В таких случаях на помощь ...

Как узнать задолженность по квартплате

Многие плательщики коммунальных услуг желают узнать задолженность по квартплате через интернет, чтобы оперативно получить необходимую информацию и сэкономить время. Данная статья подробно осветит вопрос, на каких сайтах можно узнать достоверные ...

Как бесплатно получить землю под дачный участок от государства?

Данная статья поможет вам разобраться в вопросах, относительно получения земельного участка от государства. Вы узнаете, кто имеет право бесплатно получить дачный участок, как на практике происходит выделение земли гражданам, в ...

Пример характеристики с места работы нюансы составления

Характеристика: общие понятия Несмотря на то, что многие считают документ, характеризующий личность, пережитком прошлого, он весьма востребован, так как он позволяет определить профессиональные или личностные качества. При приеме на работу, ...

Как получить свидетельство ИНН для физического лица

Детальный алгоритм получения ИНН (индивидуального номера налогоплательщика) от подачи заявления и до получения свидетельства ИНН на руки. Процесс получения свителельства ИНН для физического лица начинается с подачи заявления. Подать заявление ...

Всё о льготах родителям, имеющим ребенка-инвалида

В качестве объекта особой опеки со стороны государства выступают семьи, в которых проживают дети-инвалиды. Правительством РФ разработан целый комплекс специальных мер, касающихся различных социальных направлений. Статус «ребенок-инвалид» Отечественное законодательство четко ...

Продать квартиру с прописанным человеком категории граждан которых нельзя выписать

Такое понятие, как право собственности на недвижимое имущество предполагает, что лицо может свободно распоряжаться таким жильем, в том числе и продавать его. Однако если данная квартира обременена каким-либо зарегистрированным в ...

Покупка дома на материнский капитал

Особенности использования материнского капитала на покупку дома В процессе приобретения желанного жилого дома на средства полагающегося капитала, существуют особенности, которые потребуется соблюдать: Требуется тщательным образом проверять документы на приобретаемую недвижимость. ...

Сколько стоит приватизировать квартиру и можно ли сэкономить

Что нужно для приватизации квартиры Имеет право приватизировать квартиру только тот человек, кто в ней проживает, согласно договору найма. Например, если она оформлена на отца, то перевести в свою собственность ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru