В стоимость всех услуг и товаров, помимо их себестоимости и рентабельности, заложена еще и величина налогов.
Однако в некоторых случаях их часть может быть возвращена.
К таким случаям относится возврат налога за обучение.
+ () 6-1-. и !
Оглавление:
- Общая информация
- Социальный налоговый вычет
- Размер вычета
- За собственное обучение
- При обучении ребенка, брата, сестры
- Разница в получении очникам и заочникам
- Срок давности возврата
- Оформление
- Необходимые документы
Общая информация
Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:
- для людей, имеющих государственные награды;
- для семей с детьми, в том числе многодетных и с детьми-инвалидами;
- для инвалидов ВОВ и участников ЧАЭС;
- для лиц, тративших часть своих денег на обучение;
- при продаже определенного имущества и т.д.
Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе.
Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование.
Социальный налоговый вычет
Это могут быть такие заведения, как:
- детские сады;
- школы;
- средние и высшие профессиональные учебные заведения;
- автошколы;
- музыкальные школы;
- заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.
Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.
За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.
Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:
- Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
- В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
- У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
- Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.
Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников:
- за детей;
- за братьев и сестер;
- за лиц, опекуном или попечителем которых он является.
После этого заканчивается срок опеки, но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).
Размер вычета
За собственное обучение
Вернуть можно 13% от размера оплаченной за образовательные услуги суммы.
Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.
Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел.
Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб.).
Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты.
Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.
Например:
Зарплата – 40 000 руб.
Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.
Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.
Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.
Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:
- за год – 44 000 * 13% = 5 20 руб;
- за 5 лет – 5 20 * 5 = 28 600 руб.
Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.
Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:
120 000 * 13% = 15 600 руб.
То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.
При обучении ребенка, брата, сестры
Условия получение в этом случае будут немного отличаться:
- Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
- Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
- Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).
Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.
Например, сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:
Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.
Общая стоимость обучения – 52 000 руб.
Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.
Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 8 000 руб.
Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.
Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 1 500 руб.
Сумма к возврату – 8 000 – 1 500 = 6 500 руб.
Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.
Разница в получении очникам и заочникам
Срок давности возврата
Вернуть деньги за конкретный год можно только после его окончания (то есть в 2015 за 2014).
Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.
Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.
Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.
О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать из видеоролика:
Оформление
Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.
Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.
Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца, после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.
В случае положительного ответа – заявление с реквизитами счета (если они не были указаны ранее) нужно донести в налоговую.
На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.
Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.
Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату:
- Денежный приз или выигрыш.
- Материнский капитал.
- Дивиденды с вложенного капитала.
В таких случаях вероятность получения денег равна нулю.
Необходимые документы
Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).
Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.
Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.
Остальные документы:
- Копия договора на оказание образовательных услуг. В нем должна быть указана стоимость обучения, а также наличие у заведения лицензии. Если таких сведений нет, то они должны предоставляться отдельным документом (например, копия лицензии). В случае изменения стоимости в течение периода обучения нужно также предоставить подтверждающие это документы.
- Заполненная налоговая декларация (3-НДФЛ). Подаваться должен оригинал документа.
- Копии страниц паспорта заявителя.
- Заявление на возврат налога. В нем должны указываться реквизиты счета, на который могут быть перечислены деньги. Подавать необходимо оригинал.
Образец заявления на возврат налога:
Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка:
- Свидетельство о рождении.
- Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
- Договор опеки или попечительства.
- Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
- Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).
Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.
Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.
К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.
Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.
Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:
Самые читаемые:
В сфере недвижи…
И так, вы получ…
Что представляе…
Экономический …
Образование юри…
Товарно-транспо…
В этой статье м…
Основной целью,…
В наше время за…
С момента перес…
Что такое завещ…
Если в собирает…
В каких случаях…
Федеральный Нал…
Для пенсионеров…
Судьба пенсионн…
Что такое пропи…
Уходящий на зас…
Каждый человек …
Правила получен…
В прошлой публи…
На протяжении ч…
Функционировани…
Купля-продажа к…