Главная » Ваш юрист » Что обозначает код вида валютной операции?

Что обозначает код вида валютной операции?

Что обозначает код вида валютной операции?

Что обозначает код и как он выглядит?

Коды видов валютных операций 2018 года закреплены в Приложении № 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И. Применяются они в целях идентификации платежных операций в рамках валютного контроля, который проводится банками в соответствии с п. 4 ст. 23 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Код позволяет установить, в частности:

  • статус участников валютных операций (они могут быть резидентами или нерезидентами);
  • территорию расчетов (это может быть Россия или другие страны);
  • предмет расчетов (товар или услуга);
  • особенности оплаты товаров или услуг, поставленных по валютному контракту (например, наличие или отсутствие отсрочки).

Формат кода выглядит так: , где ***** — код вида операции. Пробелы нигде не ставятся. При этом первые 2 цифры кода соответствуют группе валютных операций, а следующие 3 — конкретному виду операций.

Отражается код в реквизите 24 («Назначение платежа») платежного поручения (перед текстом о назначении), в соответствии с которым осуществляется валютная операция с использованием расчетного счета клиента банка.

На практике указывать код валютной операции в платежке могут и клиент, и банк. Рассмотрим подробнее, в каких случаях у них появляется обязанность делать это в рамках операций, в которых осуществляется:

  • списание денежных средств — в российской или иностранной валюте;
  • зачисление денежных средств.

Применение кодов валютных операций: списание денежных средств

Код, о котором идет речь, указывает в платежке клиент:

  1. В статусе резидента или нерезидента — при списании со своего счета денежных средств в рублях в пользу нерезидента.

При этом не имеет значения, в каком государстве находится резидент. Клиент кредитно-финансовой организации предоставляет ей:

  • платежку с указанием действующего в 2018 году кода валютной операции;
  • документы, удостоверяющие легитимность операции (по перечню, указанному в п. 4 ст. 23 закона 173-ФЗ и с учетом положений Инструкции);
  • в предусмотренных законом случаях — уникальный номер договора с контрагентом (если контракт поставлен на учет после 01.03.2018);
  • в предусмотренных законом случаях — сведения об ориентировочных сроках репатриации рублей (в соответствии с пп. 1.1 и 1.2 ст. 29 закона 173-ФЗ).
  1. В статусе нерезидента — при списании денежных средств в рублях с банковского счета (вне зависимости от целей списания).

В этом случае нерезидент предоставляет в банк только платежку — с указанием кода операции.

  1. В статусе резидента или нерезидента — если списываются денежные средства в другой валюте со счета, клиенту потребуется предоставить в банк:
  • документы о легитимности операции;
  • заявление по установленной форме;
  • если потребуется — номер контракта и сведения о сроках репатриации денежных средств в иностранной валюте.

По пункту 3 код валютной операции, таким образом, не сообщается банку.

Зачисление денежных средств: применение кода валютной операции

Речь идет об операциях:

  1. По зачислению на счет резидента или нерезидента в российском банке денежных средств в рублях от нерезидента.

Страна местонахождения нерезидента также не имеет значения. Клиенту в этом случае потребуется предоставить в банк:

  • документы о легитимности операции;
  • номер контракта — если потребуется.

Код валютной операции в данном случае определяет банк (как вариант, на основании платежных документов от нерезидента).

  1. По зачислению на транзитный счет резидента или нерезидента средств в иностранной валюте.

Клиенту потребуется направить в банк:

  • документы о легитимности операции;
  • уникальный номер контракта — если он нужен.

Во втором сценарии банк самостоятельно определяет код вида валютной операции при формировании отчетов по зачислению валюты на транзитный счет (п. 2.3 Инструкции). Но клиент вправе предоставить этот код заранее для ускорения расчетов (п. 2.3 Инструкции). Банк самостоятельно устанавливает способ взаимодействия с клиентом по данному вопросу.

В некоторых случаях обязанности по применению кода операции полностью возлагаются на банк.

Применение кодов валютных операций: обязанности банка

Резидент вправе не предоставлять в российский банк каких-либо документов — включая платежку с кодом операции, если валютная операция (п. 2.14 Инструкции):

  • связана с взысканием с него денежных средств в пользу нерезидента;
  • сопровождается акцептированием денежных средств;
  • сопровождается использованием резидентом банковской карты в целях проведения платежа;
  • проводится в целях перечисления нерезидентам пенсий и иных социальных выплат в соответствии с законодательством РФ;
  • предполагает проведение расчетов по аккредитивам.

В этом случае банк самостоятельно должен отразить в отчетности по валютным операциям код, о котором идет речь. Это нужно сделать в течение двух дней, идущих за днем совершения валютной операции.

Отметим, что положения Инструкции распространяются:

  • на резидентов в статусе юрлиц и ИП, которые зарегистрированы в России;
  • на нерезидентов в статусе юрлиц.

Отдельными нюансами характеризуется валютный контроль по операциям в пределах суммы в 200 тысяч рулей. Рассмотрим их подробнее.

Контракты до 200 тысяч рублей: как применяется код операции

Речь идет о контрактах:

  1. На сумму не более 200 тысяч рублей, в рамках которых осуществляются (п. 2.7 Инструкции):
  • зачисление иностранной валюты на транзитный счет резидента;
  • списание денежных средств в иностранной валюте со счета резидента в пользу нерезидента.

В этом случае резидент предоставляет в банк сведения о коде операции тем способом, который определен банком (п. 2.7 Инструкции). Кредитно-финансовые организации могут предписывать в таких случаях указывать код в платежках на списание средств с расчетного счета либо в распоряжениях на списание денежных средств с транзитного счета.

  1. На сумму не более 200 тыс. руб., в рамках которых осуществляется списание рублей с расчетного счета резидента (п. 2.15 Инструкции).

Код операции в этом случае банк определяет и применяет самостоятельно (п. 2.17 Инструкции).

Применение указанного лимита в 200 тыс. руб. относится к законодательным новшествам в сфере валютного контроля. Дело в том, что Инструкция — довольно свежий нормативный акт, который вступил в силу 01.03.2018. Правила, определенные им, заметно отличаются от тех, которые устанавливались прежней Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И. Полезно будет ознакомиться с данными новшествами подробнее.

Каковы новые правила валютного контроля в 2018 году?

С началом действия обновленной Инструкции по контролю над валютными операциями изменилось следующее:

  1. Исчезла необходимость в составлении паспортов сделок.

Вместо них осуществляется постановка на учет контрактов между участниками валютных операций.

При этом контракты необязательно ставить на учет, если сумма по ним не превышает:

  • 3 млн рублей, если предмет контракта — сделка по импорту или займу;
  • 6 млн рублей, если контракт экспортный.

Экспортное соглашение стало возможно поставить на учет без предъявления в банк. Но в течение 15 дней после того, как он будет поставлен на учет, его нужно будет предъявить в кредитно-финансовую организацию.

Если в банке уже есть паспорт сделки — составленный по Инструкции № 138-И, то он аннулируется и сразу же осуществляется постановка контракта на учет. Номер паспорта в этом случае становится уникальным номером контракта. Операции в рамках контракта будут проходить в соответствии с новой Инструкцией.

  1. Исчезла необходимость в составлении:
  • справок об операциях с валютой;
  • корректировочных справок о дополнительных документах.

Остается только обычная справка о дополнительных документах — которая составляется по обновленной форме.

  1. Исчезла необходимость в предоставлении дополнительных документов по сделкам объемом менее 200 тысяч рублей — за исключением, как мы уже знаем, предъявления в банк платежки с кодом операции.

Отметим, что обновленная инструкция содержит новые коды валютных операций.

Применение неверного кода (либо его неприменение) крайне нежелательно для клиента банка.

Код операции не указан в платежке (либо указан неверно): последствия

В рамках валютного контроля код вида операции — важнейший источник данных для банка.

Если клиент российского банка в тех случаях, когда ему требуется предоставлять туда платежное поручение с кодом операции, проставляет в данном документе неверный код, то банк откажет ему в проведении валютной операции — как по транзитному, так и по расчетному счету. Банк откажет в проведении операции и в случае, если в платежке в принципе не указан код вида валютной операции.

Основной критерий правильности кода валютной операции — его соответствие тем сведениям, что отражены в прилагаемых документах. То есть если операция по коду по существу не соответствует ее содержанию, которое следует из представленных банку документов, то код признается некорректным.

Очевидно, применяться должны действующие в 2018 году коды валютных операций, по обновленной Инструкции — это другой критерий их корректности.

В валютной операции банк может отказать и в случае, если клиент не предоставил прочих обязательных данных по контракту — уникального номера договора и сведений об ожидаемом сроке репатриации валюты.

В соответствии с политикой банка могут устанавливаться отдельные требования к документам по легитимизации сделки, которая подпадает под валютный контроль.

Код операции проставляется клиентом или банком — в зависимости от типа и оснований платежа — в платежном поручении (либо фиксируется во внутренней отчетности кредитно-финансовой организации). Неверный код или его отсутствие приведут к отказу банка в проведении валютной операции. Актуальные коды и правила их применения отражены в Инструкции № 181-И.

О admin

x

Check Also

Штрафы за побои хотят заменить арестом

Штрафы за побои хотят заменить арестом Согласно действующим законам драчунов наказывают штрафами от 5 до 30 тысяч рублей. Максималка – пятнадцать суток ареста или обязательные работы сроком на 120 часов. ...

Штрафы за ненадлежащее оказание госуслуг

За ненадлежащее оказание госуслуг в социальной сфере предлагают ввести штрафы В Министерстве финансов подняли вопрос о привлечении к административной ответственности лиц, занимающих должности в сфере обслуживания граждан за некачественное предоставление ...

Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru