Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: процедура, порядок

Речь сегодня пойдет о таком понятии как налоговый вычет при приобретении жилья. Сначала стоит пояснить некоторые важные понятия. Собственно, чаще всего вычет – это сумма, на которую становится меньше облагаемый налогами доход.

Но при покупке чего-либо этот термин имеет совершенно другое значение. Человек уплачивает со своего дохода налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. И именно эти деньги ему будут возвращены в виде вычета.

Для примера, при заработной плате в 30000 рублей, за год НДФЛ составил 46800 рублей. Значит, за три года в виде налога было заплачено 140400 рублей.

Если покупается квартира за 500 тысяч, то вернут ему 65; за 1 млн – 130 тысяч рублей. А при стоимости приобретенного жилья 1,5 млн? Казалось бы, вычет должен составить 13% от этой суммы – 195 тысяч. Но нет, его сумма будет равняться 140400, той сумме, что ранее была уплачено в казну.

Кто имеет право на получение

Таким правом обладает гражданин, официально трудоустроенный, и со своей заработной платы выплачивающий НДФЛ 13%. Но для получения вычета должно быть выполнено еще несколько условий:

• квартира была куплена до начала 2014 года, и за назначением не обращались.
• Недвижимость приобреталась после 1 января 2014 года, и человек не получал вычет.
• Недвижимость покупалась после 1 января 2014 года, вычет был оформлен, но не превышен лимит суммы.
• Продавец недвижимости не является близким родственником для покупателя. К таким относятся мать, отец, братья, сестры, дочери, сыновья, усыновители (опекуны, попечители) и усыновленные.
• Право собственности на жилье подтверждается документами свидетельством о регистрации или иными,
• Если гражданин получает пенсию, то он должен быть трудоустроен. Для неработающих пенсионеров возврат возможен при условии, что в течение 3 лет до обращения они получали доход, с которого платили НДФЛ
• Нужно быть налоговым резидентом, то есть выезжать за границу меньше чем на 182 дня в год.

Стоит обратить внимание , что вычет на приобретение недвижимости предоставляется в случаях:

• Покупки квартиры (частного дома) или доли в них, во «вторичном» жилом фонде,
• Покупки на этапе котлована и участие в кооперативе,
• Затрат на отделочные работы, при условии что покупалась квартира недостроенная, и есть документы, это обстоятельство подтверждающие;
• Затрат на строительство, либо разработку документации нового строения.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Его можно получить только однократно. Все перечисленные здесь ситуации являются вариантами получения одного и того же вычета.

В 2016 году были изменены условия предоставления вычета. Рассмотрим подробнее эти перемены.

Теперь ограничена только сумма, с которой взимается вычет, а количество сделок не ограничено. Купив квартиру за 500 тысяч, получаем вычет в размере 65 тысяч рублей; имеем право на дальнейшие сделки общей суммой 1,5 млн рублей, а получить в виде вычета еще 195 тысяч.

Если недвижимость приобреталась до 1.01.2001, и сумму подоходного налога человеку перечислена полностью, то возможно получение вычета при покупке нового жилья. Если государство не вернуло всей суммы до 1.01.2014, то вычет можно оформить только на эту квартиру. Этот факт не противоречит ОДНОКРАТНОСТИ! Ведь речь идет про 2 разных налога – подоходном и НДФЛ.

• При покупке недвижимости под целевой или ипотечный кредит вычет применяется к сумме процентов не более 3 млн рублей, то есть получить выйдет не больше 390000. Пользоваться им можно только по мере погашения платежей.
• Вычет по ипотеке теперь выделен в отдельный вид, и воспользоваться им можно, даже если ранее основной был получен. Это правило относится только к жилью, купленному в ипотеку после 1.01.2014 года.
• Воспользоваться правом на налоговый вычет могут оба супруга. В данном случае Налоговый кодекс утверждает, что супруги оба являются налогоплательщиками, соответственно оба же и могут полностью получить сумму вычета. Выгоднее всего этот пункт использовать, если стоимость жилья высока и супруги трудятся.

• В апреле 2016 также было выпущено пояснение, по которому налоговый вычет может быть предоставлен, если кредит или заем был целевым, и в договоре с банком это прописано.
• При возврате денег через работодателя вычет предоставляется с того месяца, в котором гражданин предоставил в отдел кадров справку из налоговой.
• Для тех, кто покупает жилье на этапе строительства, и выплатил все паевые взносы в жилищно-строительный кооператив. Право не вычет не возникает! Обратиться за ним можно будет лишь тогда, когда здание будет построено и на руках будет акт приема-передачи квартиры. Аналогично – если акт на руках, а паи не выплачены, права на получение вычета нет.
• Теперь родители могут приобретать недвижимость для ребенка в его полную или долевую собственность, и получить вычет согласно долям. Ребенок при этом имеет право воспользоваться налоговым вычетом после приобретения собственной недвижимости.

Способы выплаты:

1. Через налоговую. Здесь так же есть 2 варианта: возврат за предыдущие годы, или за последующие. Выбирается способ выплаты во время подачи документов. Чаще всего вариант с возвратом НДФЛ за предыдущие годы налоговая служба предлагает неработающим пенсионерам, так как они уже не имеют дохода, с которого платили бы налоги.
2. Через работодателя. В этом случае с человека до возврата 13% от суммы, потраченной на покупку не будет взиматься НДФЛ с заработной платы.

Список документов и процедура оформления

Рассмотрим сначала подачу документов через налоговую службу.

Покупка за наличные

Список документов следующий:

1. Паспорт гражданина, оригинал + заверенные копии страницы о штампом о прописке и той, где фото.
2. Договор купли-продажи или долевого участия, заверенная копия;
3. Копии платежных поручений, чеков, расписок;
4. Акт приема-передачи, заверенная копия. Не обязателен, если приобреталось жилье по ДКП;
5. Свидетельство на право собственности, заверенная копия.В случае долевого участия оно не требуется.
6. Декларация по форме 3-НДФЛ, оригинал. Именно в момент подачи этой декларации стоит решить, за какие периоды проводить возврат предыдущие или предстоящие. В зависимости от этого подается декларация. Т.е. подав документы в 2017 году, вернуть НДФЛ можно только за 2014, 2015 и 2016 год. Если останется сумма налога, она будет перенесена на следующий период.
7. Заявление на возврат налога, оригинал.
8. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Если трудитесь у нескольких работодателей, то от каждого из них.

Оформление процентного вычета при ипотечном или целевом кредите

Дополнительно к выше изложенному списку нужно предоставить:

1. Справка о сумме удержанных процентов по кредиту, оригинал. Получать её нужно в банке.
2. Кредитный договор с банком, копия, заверенная нотариально.
3. Копии чеков. Не обязательны.

Покупка недвижимости в совместную собственность

К первому списку прибавляются такие документы:

1. Свидетельство о заключении брака, копия,
2. Заявление об определении долей, оригинал. Именно в этот момент происходит распределение суммы вычета при стоимости жилья менее 4 млн рублей в соотношении 50/50 или другом.

Если жилье берут для ребенка

Все вышеуказанные документы и еще два:

1. Заявление об определении долей, оригинал. Нужно, когда у каждого родителя своя доля;
2. Свидетельство о рождении, копия;

В случае строительства нового жилья

Нужен весь список и дополнительно копии чеков за купленные материалы.

При отделочных работах и ремонте

Стоить напомнить, вычет будет получен, если в акте приема-передачи указано, что недвижимость приобретена без отделочных работ.

К списку добавляются:

1. Заверенные копии платежных документов за материалы и работу,
2. Договор на проведенный ремонт или отделку;

Помимо всего пакета документов, необходимо знать ИНН налогоплательщика и реквизиты счета.

После того, как был собран весь пакет и заполнена декларация, нужно передать их в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно лично или отправить почтой. Если выбран вариант с почтой, следует знать, что оправлять необходимо ценным письмом с описью вложений. Опись составляется в 2 экземплярах. Этот способ займет меньше времени, чем посещение налоговой, но опасность в том, что при ошибках заполнения, или недостатке документов, узнать об этом получится только после камеральной проверки через 3 месяца.

После получения инспекцией пакета документов проходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на уведомление о результатах проверки, и еще месяц срок, в течение которого при положительном решении будет зачислен вычет.

Вычет на работе

Теперь речь пойдет о вычете через работодателя.

Нужна другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

Процесс получения состоит из нескольких этапов:

1. Сбор пакета документов. К нему добавляются заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы с указанием данных работодателя ИНН, КПП, адрес, телефон и наименование (фамилия ИП). Не предоставляются справка 2-НДФЛ, заявление и декларация.
2. Этот пакет передается в ИФНС, в течение 30 дней проходит проверка.
3. Получение уведомления.
4. Вместе с уведомлением в бухгалтерию передается заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета. Образец этого заявления ниже.
5. С момента принятия этих документов с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Если гражданин трудится на нескольких работах, то в заявлении на подачу уведомления это указывается. Предоставляются 2 справки с места работы, и весь дальнейший процесс аналогичен.

Надеемся, что наш читатель из данной статьи получил всю необходимую информацию. И еще небольшая заметка чем выше и «белее» зарплата, тем скорее начислят, и больше будет сумма платежей при вычете. Помните это!

Комментирует нотариус

Кому особенно выгодно получить точные сведения об оформлении налогового вычета? Граждане с высоким задекларированным доходом могут серьезно сэкономить. Подробнее смотрите на видео.

Полезная информация: