Статьей 219 Налогового Кодекса РФ налогоплательщикам нашей страны предоставлено право получать социальные налоговые вычеты после произведенных им расходов.
Законодательство гарантирует возврат части расходов за счет уплаченных вами налогов в предыдущем году.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа + () . Это быстро и бесплатно!
Оглавление:
- Общая информация
- Компенсируем обучение
- Компенсация за лечение
- Возврат НДФЛ за благотворительность
- Налоговый вычет за инвестиции в пенсию
Общая информация
Всего НК РФ предусмотрено пять основных типов социальных налоговых вычетов:
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение;
- по расходам на благотворительность;
- по расходам на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;
- по расходам на накопительную часть пенсии.
Если говорить не казенным языком, а простым, то каждый российский налогоплательщик имеет возможность вернуть часть денег, потраченных на лечение, образование, и другие вышеперечисленные расходы.
При этом надо понимать, что делается это не просто так: государство платит вам не из казны, а из того подоходного налога (НДФЛ), который вы же и заплатили.
Из этого можно сделать вывод: не все категории граждан могут получить социальный налоговый вычет. Как правило, дети, пенсионеры, студенты не имеют официального дохода. А значит и не платят с него 13-процентный налог.
Чтобы получить вычет, нужно обратиться в налоговые органы по месту жительства с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и документами, подтверждающими ваши расходы. При этом важную роль играют сроки.
Налоговый вычет необязательно может быть связан с расходами непосредственно на вас. Налоговым законодательством допускается, что получить возврат подоходного налога можно и за обучение или лечение некоторых ваших близких родственников: родителей, супруга или ребенка.
Последний общий момент, который следует запомнить – размер социального налогового вычета лимитирован. Возврат денег можно получить с расходов не более 120 тысяч рублей в год. То есть, вернут вам максимум 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).
Причем эта предельная сумма считается не по каждому типу вычета, а в общей сложности.
То есть, если вы на свое лечение жены в прошлом году потратили 50 тысяч рублей, за обучение детей заплатили 100 тысяч рублей и еще 40 тысяч отдали на финансирование собственной пенсии, то возвращать вам будут 13% не со 190 тысяч, а только со 120 тысяч рублей.
Компенсируем обучение
Есть несколько условий, которые надо знать при возврате подоходного налога по вычету за обучение.
Во-вторых, оформить вычет при обучении ребенка можно, только если он учится на дневном отделении. Для возврата налога на себя форма обучения не важна.
В-третьих, налоговый вычет нельзя получить, если при оплате учебы используются средства материнского капитала или любой другой целевой субсидии.
В-четвертых, даже если документы на оплату учебы оформлены на ребенка (который, скорее всего, не является налогоплательщиком), то все равно вы можете как родитель получить вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Документы, необходимые для получения налогового вычета:
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- договор с образовательным учреждением;
- документы, подтверждающие оплату за обучение (банковская квитанция, кассовый чек и т.д.).
Образовательное учреждение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности на территории РФ!
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за обучение.
О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать, посмотрев этот видеоролик:
Компенсация за лечение
Какие же тонкости есть в социальном налоговом вычете при лечении?
Во-первых, получить возврат НДФЛ можно не только за собственное лечение, но за оказание медицинской помощи родителям, супругу (супруге) и детям до 18 лет.
Во-вторых, оформить вычет можно только при оплате услуг по лечению в медицинских организациях России или у врача, имеющего частную практику и соответствующую лицензию. То есть, лечение за рубежом не попадает под налоговый вычет.
В-третьих, вычет распространяется, в том числе, и на расходы по приобретению медикаментов. Однако препараты должны находится в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года.
В-четвертых, вернуть можно и часть средств, потраченных на уплату страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования.
Для оформления вычета требуются документы, аналогичные представленным в первом пункте:
- заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением или врачом (если расходы были именно за услуги);
- документы, подтверждающие плату лечение или медпрепараты.
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за лечение.
Подробно о социальном налоговом вычете за лечение вы можете узнать из видео:
Возврат НДФЛ за благотворительность
Кроме всего прочего, вернуть уплаченный НДФЛ можно и в случае, если налогоплательщик жертвовал деньги на благотворительность. Под социальный налоговый вычет попадают:
- средства, израсходованные на благотворительные цели организация культуры, здравоохранения, образования и т.д.;
- пожертвования религиозным организациям.
Таким образом, можно вернуть часть средств, потраченных, к примеру, в качестве вступительного взноса для зачисления ребенка в школу (если образовательное учреждение полностью или частично имеет бюджетное финансирование).
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за благотворительность.
Налоговый вычет за инвестиции в пенсию
Как уже было отмечено выше, под социальный налоговый вычет попадают и деньги, которые вы вложили в будущую пенсию:
- взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
- расходы по договору добровольного пенсионного страхования;
- дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии.
Возврат НДФЛ можно сделать не только с расходов на собственную пенсию, но и в тех случаях, если взносы уплачивались в пользу родителей (усыновителей), супруга (супруги), ребенка-инвалида (в том числе усыновленного или находящегося под официальной опекой или попечительством).
Скачать бланк заявления на предоставление социального налогового вычета за пенсионные взносы.